基金管理激励 (FMI)为符合条件的基金经理提供5%的优惠税率，适用于管理费和绩效奖金。本清单涵盖所有要求、VCFI 前置条件及申请流程。
是否须先获得 VCFI 批准？
是的。申请 FMI 前必须先获得 VCFI 批准。
FMI 专为管理已获 风投基金激励 (VCFI)批准的基金的基金经理而设。没有 VCFI 批准的基金，无法申请 FMI。
VCFI 前置条件
- 基金已获企业发展局 VCFI 批准Not completed
- 持有 VCFI 批准函或相关文件Not completed
- 基金正积极投资于符合条件的初创企业Not completed
**在获得 VCFI 批准前，请勿进行 FMI 申请。**如需先申请 VCFI，请参阅 VCFI 计划页面。
是否符合 FMI 资格要求？
基金管理要求
- 管理一个或多个 VCFI 批准的基金Not completed
- VCFI 基金资产管理规模至少 S$4000万Not completed
- 持有有效金融管理局牌照Not completed
承诺要求
- 愿意在 FMI 有效期结束前增聘至少1名投资专业人士Not completed
- 能够证明基金管理经验Not completed
- 在新加坡设有基金管理业务Not completed
全部符合？请继续申请流程。
税务优惠有哪些？
FMI 为符合条件的基金经理提供显著的税务节省：
| 优惠 | 详情 |
|---|---|
| 税率 | 5%优惠税率 |
| 适用范围 | 管理费和绩效奖金 |
| 有效期 | 最长5年 |
| 续期 | 可每5年续期一次 |
| 对比 | 标准企业税率为17% |
税务节省示例
| 情境 | 标准税率 (17%) | FMI 税率 (5%) | 年节省额 |
|---|---|---|---|
| S$100万管理费 | S$17万 | S$5万 | S$12万 |
| S$500万管理费 | S$85万 | S$25万 | S$60万 |
| S$1000万管理费 | S$170万 | S$50万 | S$120万 |
需要准备哪些文件？
核心文件
- VCFI 批准函或证书
- 金融管理局牌照文件
- 基金管理协议
- 显示 VCFI 基金 S$4000万以上的资产管理规模证明
- 公司注册文件
- 经审计财务报表
辅助文件
- 基金结构和投资策略
- 基金管理经验记录
- 增聘投资专业人士计划
- 新加坡业务运营证明
- 投资组合公司清单 (VCFI 合格投资)
如何申请 FMI？
申请流程
| 步骤 | 操作 | 详情 |
|---|---|---|
| 1 | 获得 VCFI 批准 | 基金须先获得 VCFI 批准 |
| 2 | 联系企业发展局 | 咨询 FMI 资格事宜 |
| 3 | 准备申请材料 | 收集所有必需文件 |
| 4 | 通过 BGP 提交 | 通过商业补助金门户申请 |
| 5 | 评估 | 企业发展局审核申请 |
| 6 | 批准 | 获批后取得 FMI 资格 |
申请清单
申请前准备
- 确认已获 VCFI 批准Not completed
- 确认资产管理规模达 S$4000万门槛Not completed
- 金融管理局牌照有效Not completed
- 准备好增聘承诺计划Not completed
提交申请
- 已联系企业发展局进行初步咨询Not completed
- 已整理所有必需文件Not completed
- 已通过商业补助金门户提交申请Not completed
- 已收到申请确认Not completed
有哪些关键承诺？
增聘要求
您须在 FMI 有效期结束前增聘至少1名投资专业人士。这是在有效期结束时评估的约束性承诺。
投资专业人士包括：
- 投资组合经理
- 投资分析师
- 负责项目开发的基金经理
- 其他直接参与投资决策的职位
资产管理规模维持
您的 VCFI 基金资产管理规模在 FMI 有效期内须维持在 S$4000万或以上。低于此门槛可能影响 FMI 资格。
合规要求
- 在 FMI 有效期内维持有效的金融管理局牌照
- 持续管理 VCFI 批准的基金
- 满足年度报告要求
- 遵守所有 FMI 条款和条件
有哪些常见问题需要避免？
资格错误
- **未获 VCFI 即申请：**FMI 须先获得 VCFI 批准，请勿跳过此步骤。
- **资产管理规模不足：**确保 S$4000万门槛是 VCFI 基金的规模，而非总资产管理规模。
- **金融管理局牌照失效：**申请前及有效期内须保持牌照有效。
申请错误
- **文件不完整：**缺少 VCFI 批准函或资产管理规模证明将延误处理。
- **增聘计划不明确：**须具体说明将增设的投资专业人士职位。
- **门户选择错误：**须通过商业补助金门户申请，而非其他政府门户。
合规问题
- **错过增聘期限：**须在 FMI 有效期结束前完成增聘。
- **资产管理规模波动：**监控 VCFI 基金资产管理规模，确保维持在 S$4000万以上。
- **报告延误：**按时提交报告以保持良好记录。
FMI 有效期多长？
| 方面 | 期限 |
|---|---|
| 初始有效期 | 最长5年 |
| 续期 | 可每5年续期一次 |
| 总有效期 | 可多次续期 |
续期注意事项
- 在到期前6至12个月开始续期讨论
- 证明持续符合 FMI 要求
- 证明已完成增聘承诺
- 维持资产管理规模和金融管理局牌照要求
相关指南
官方链接
- Startup SG Investor - VCFI/FMI - 官方计划页面
- 商业补助金门户 - 提交 FMI 申请
- 企业发展局 - 管理机构
- 金融管理局 - 牌照发放机构
- Corppass 指南 - 门户访问设置
- Corppass 设置指南 — 如何设置 BGP 访问